L'ASSURANCE-VIE

L’assurance vie est un placement phare pour les épargnants. Son attrait comme outil de prévention et de protection est indéniable. Elle offre une multitude de possibilités permettant d’optimiser la gestion patrimoniale, en accord avec les choix personnels des souscripteurs.

En tant qu’élément clé d’un patrimoine, l’assurance vie, grâce à sa flexibilité et ses avantages fiscaux, présente de nombreux atouts :

• La gestion libre des actifs, permettant de diversifier les investissements en sélectionnant des supports allant du plus sûr au plus dynamique parmi un large éventail.

• La disponibilité de l’épargne à tout moment, par le biais de rachats du contrat, souvent dans des conditions fiscales plus avantageuses que d’autres placements à revenus.

• La liberté de rédaction de la clause bénéficiaire, permettant de répartir le capital selon les souhaits du souscripteur entre un ou plusieurs bénéficiaires, tout en assurant une transmission patrimoniale dans un cadre fiscal favorable.

Ainsi, l’assurance vie répond à tous les projets : constitution ou valorisation d’un capital, diversification des placements financiers, préparation de la retraite, protection des proches, ou transmission du patrimoine. Elle s’adapte aux différents cycles patrimoniaux : constitution, consolidation et transmission.

Devant la diversité des offres disponibles sur le marché et la présence de produits d’épargne similaires, le choix du contrat doit être mûrement réfléchi en fonction des objectifs patrimoniaux du souscripteur.

Des précautions sont nécessaires lors de la souscription pour éviter les risques de requalification.

Cadre financier

Sur le plan financier, le contrat d’assurance vie permet de détenir des actifs financiers dont la rémunération dépend des supports financiers choisis. Les contrats multisupports offrent un accès à la fois à un support en euros, qui garantit la sécurité, et à diverses unités de compte. Le souscripteur peut opter pour une gestion directe ou déléguée de son contrat.

Cadre fiscal

L’assurance vie bénéficie d’un cadre fiscal avantageux favorisant l’épargne à long terme. Malgré les réformes qui ont progressivement réduit certains de ses avantages fiscaux, elle reste un placement attractif sur le long terme.

Selon la date de souscription et le type de contrat, les avantages fiscaux incluent :

• Un taux d’imposition préférentiel sur les produits lors de rachats partiels ou à l’échéance du contrat.

• L’exonération des droits de succession en cas de décès de l’assuré.

• L’exclusion (sauf pour la fraction en unités de compte composée d’actifs immobiliers) de la base de calcul de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

Pour plus d’informations, contactez votre conseiller financier.

Alimentation du contrat

Les versements sur votre contrat peuvent être libres ou programmés, selon vos besoins. Ils peuvent être ajustés à tout moment. Attention toutefois à ne pas verser des primes disproportionnées par rapport à votre patrimoine ou vos revenus, au risque qu’elles soient réintégrées à votre succession par voie de justice pour excès manifeste.

Disponibilité des capitaux

Vous pouvez accéder librement à votre épargne par des rachats. Dans ce cas, seule la partie correspondant aux intérêts est taxable, tandis que la partie correspondant au capital reste exonérée.

Choix des bénéficiaires

Vous désignez librement vos bénéficiaires, qu’ils soient ou non de votre famille. Ils doivent être explicitement mentionnés dans la clause bénéficiaire. À votre décès, les capitaux leur seront transmis sans être soumis aux règles de la succession, sauf en cas d’abus (primes exagérées ou requalification en donation indirecte).

Il est crucial de rédiger soigneusement cette clause pour garantir que vos objectifs de transmission soient respectés.

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